La declaración de renta en agosto coincide con el séptimo día hábil del mes, punto de partida del calendario oficial que se extiende hasta octubre. Presentarla fuera de plazo acarrea recargos de 5 % mensual sobre el impuesto o un mínimo de 10 UVT, además de intereses moratorios.
Le puede interesar: Qué hacer si no puedo pagar el impuesto predial de Bogotá este viernes
Los topes para quedar obligado este año gravable 2024 se actualizan con la Unidad de Valor Tributario (UVT) de 47.065 pesos: ingresos brutos de 1.400 UVT (65,89 millones $), patrimonio de 4.500 UVT (211,79 millones $) y consumos o consignaciones por 1 400 UVT.
Históricamente, el número de declarantes se ha duplicado en la última década. Según Fedesarrollo, en 2015 menos de tres millones de personas naturales estaban obligadas; en 2024 la cifra superó los seis millones, impulsada por la cobertura del régimen cedular y los mayores ingresos en la economía formal.
1/3 | 🗓️ Ya se acerca la temporada de declaración de #RentaAG2024. ¿Sabe cuándo vence su plazo para declarar? 🤔 La fecha depende de los dos últimos dígitos de su NIT, según el calendario establecido por la #DIAN, que va del 12 de agosto al 24 de octubre. #DeclararEsAvanzar pic.twitter.com/Ky41xEYxEC
— DIANColombia (@DIANColombia) July 10, 2025
Además, la reforma tributaria de 2022 endureció las sanciones y agilizó los cruces de información bancaria, lo que incrementa el riesgo de detección de omisos. Presentar la declaración a tiempo y con soporte reduce el costo de posibles correcciones.
Topes y plazos oficiales para personas naturales
El cronograma de la DIAN distribuye los vencimientos así: NIT terminados en 01-02 declaran el 12 de agosto; 03-04 el 13 de agosto, y así sucesivamente hasta 99-00 el 24 de octubre.
Quienes superaron cualquiera de los umbrales citados —ingresos, patrimonio, consumos o consignaciones— deben declarar electrónica o presencialmente mediante el Formulario 210. La obligación también recae sobre los responsables de IVA activos a 31 de diciembre de 2024.
La UVT de 47 065 pesos, establecida por la Resolución 000187 de 2023, sirve para calcular sanciones y deducciones máximas. Por ejemplo, la sanción mínima por extemporaneidad ascenderá a 10 UVT (470.650 $).
Quienes declaran por primera vez deben inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y generar firma electrónica. La DIAN prevé demoras en las dos primeras semanas de agosto, por lo que recomienda realizar el alistamiento digital con al menos un mes de anticipación.
Papeles que marcan la diferencia en su bolsillo al declarar renta
Contar con la documentación adecuada antes de la declaración de renta en agosto evita correcciones costosas. Tenga a la mano:
Certificado de ingresos y retenciones del empleador.
Extractos y certificaciones bancarias de ahorro, CDT o fondos.
Certificados de aportes obligatorios y voluntarios (AFP, pensión voluntaria, cuentas AFC).
Comprobantes de compra de vivienda o vehículo.
Soportes de medicina prepagada y dependientes económicos.
Declaración del año anterior y reportes de información exógena.
Estos papeles no solo sustentan cifras; también habilitan deducciones. Un error frecuente es olvidar los certificados de cuentas AFC: cada peso aportado reduce la base gravable hasta en 30 % del ingreso laboral, con un tope conjunto de 3 800.UVT anuales.
Asimismo, conserve los recibos de donaciones a entidades sin ánimo de lucro reconocidas por la DIAN; hasta 25 % del valor donado puede descontarse del impuesto.
Estrategias legales para reducir la base gravable
Intereses de crédito hipotecario. El artículo 387 del Estatuto Tributario permite deducir los intereses pagados por vivienda propia hasta 100 UVT por año (4,7 millones $). Gerencie
Aportes voluntarios y cuentas AFC. Estos pagos son ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, siempre que permanezcan al menos diez años o financien primera vivienda, y tienen el mismo límite global de 3 800 UVT compartido con seguros de salud y dependientes.
Medicina prepagada. Se deduce hasta 16 UVT por cada beneficiario, siempre que la póliza o plan esté a nombre del contribuyente o su familia directa.
Dependientes económicos. Padres, hijos menores de 18 años o con discapacidad permiten restar 32 UVT por dependiente, con máximo de dos por declaración.
Aplicar estas deducciones de forma ordenada puede bajar la tarifa efectiva de impuesto más de siete puntos porcentuales para un asalariado medio, según cálculos del Observatorio Fiscal de la Javeriana.
Adicionalmente, quienes recibieron indemnizaciones laborales pueden tratar parte de esos ingresos como rentas exentas si comprueban causal de despido sin justa causa. Revisar este punto con un contador evita sobrepagar.
Consejos prácticos antes de presentar la Declaración de renta en agosto
Use el simulador de la DIAN para proyectar su impuesto y verificar si el pago será a cero, saldo a favor o a cargo.
Genere un calendario personal con recordatorios según el dígito de su NIT; los bancos permiten programar pagos electrónicos sin costo adicional.
Si opera como independiente, valide que sus gastos sean necesarios, proporcionales y soportados con factura electrónica. La autoridad cruzará retenciones con compras reportadas.
Ante dudas complejas —herencias, ventas de inmuebles o criptoactivos— consulte a un profesional certificado; el costo de una buena asesoría suele ser menor que una sanción.
Le puede interesar: ¿Qué pasará con las citas, renovación y expedición de pasaportes con la nueva canciller?