Así puede deducir el 1% de su declaración de renta como persona natural

Si es persona natural en Colombia, puede aplicar una deducción del 1% en su declaración de renta al realizar compras con factura electrónica y pago digital. Conozca los requisitos y cómo aprovechar este beneficio.

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Cada año, los contribuyentes en Colombia buscan estrategias para reducir su carga tributaria de manera legal y eficiente. Una de las oportunidades más recientes es la deducción del 1% en la declaración de renta para personas naturales, siempre que las compras estén respaldadas por factura electrónica y se paguen mediante medios electrónicos.

Deducción del 1% en su declaración de renta: cómo aprovecharla

Deducción del 1% en su declaración de renta: cómo aprovecharla

Esta deducción fue establecida en la Ley 2277 de 2022 y tiene como objetivo incentivar el uso de la factura electrónica, promoviendo la transparencia en las transacciones comerciales. A continuación, le explicamos cómo aplicar este beneficio en su próxima declaración de impuestos.

¿En qué consiste la deducción del 1%?

  • Ahorro en su declaración de renta: Puede deducir el 1% del valor de las compras de bienes y servicios, siempre que cuenten con factura electrónica.
  • Sin necesidad de relación con su actividad económica: No importa si las compras no están directamente vinculadas con su actividad productora de renta.
  • Límite máximo de deducción: La deducción no puede superar las 240 UVT por año gravable. Para 2023, esto equivalía a $10.178.880.

Requisitos para acceder a la deducción: Para beneficiarse de este incentivo en su declaración de renta, es necesario cumplir con los siguientes criterios:

  1. Contar con factura electrónica válida: Las adquisiciones deben estar respaldadas por una factura electrónica de venta, cumpliendo con los requisitos establecidos por la DIAN.
  2. Pagar con medios electrónicos: Las compras deben ser canceladas con tarjeta débito, crédito o cualquier otro medio electrónico en el que intervenga una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera. Además, el medio de pago debe estar registrado en la factura electrónica.
  3. No solicitar doble beneficio fiscal: Las compras no deben haber sido utilizadas previamente como:
  • Costo o deducción en el impuesto sobre la renta.
  • Impuesto descontable en el IVA.
  • Ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional.
  • Renta exenta o descuento tributario.
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Pasos para aplicar la deducción en su declaración de renta

  1. Consolidar sus facturas electrónicas: Reúna todas las facturas electrónicas de compras realizadas en el año gravable.
  2. Verificar los medios de pago: Asegúrese de que todas las compras se hayan efectuado con métodos electrónicos y que estos estén registrados en la factura.
  3. Calcular el monto deducible: Sume el total de compras elegibles y aplique el 1%. Recuerde que el límite anual es de 240 UVT.
  4. Registrar la deducción en su declaración: Incluya este valor en su declaración de renta, conforme a las instrucciones de la DIAN.

Errores comunes que pueden impedir la deducción

  • Uso de efectivo: Si la factura señala pago en efectivo, no será válida, salvo que se demuestre que se usó un medio electrónico.
  • IVA previamente descontado: Si el IVA ya fue solicitado como descuento tributario, no puede incluirse en el cálculo del 1%.
  • Facturas sin los requisitos exigidos: Asegúrese de que la factura contenga la información requerida por la DIAN.

Aprovechar la deducción del 1% en su declaración de renta es una excelente forma de optimizar su carga tributaria. Para ello, es clave realizar compras con factura electrónica, pagar con medios electrónicos y cumplir con los requisitos establecidos.

Mantenerse informado sobre las actualizaciones normativas y contar con asesoría tributaria puede ayudarle a aprovechar este y otros beneficios fiscales sin contratiempos.

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