La temporada de declaración de renta ha llegado, y para muchos colombianos, es momento de revisar sus ingresos, egresos e inversiones del año anterior. Este proceso, que debe realizarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2024, es crucial para determinar si se debe pagar impuestos. Aquí le ofrecemos una guía detallada para cumplir con sus obligaciones tributarias.
Panorama general: La declaración de renta es un documento mediante el cual los colombianos consignan sus ingresos, egresos e inversiones del año anterior. A través de este proceso, el Estado puede calcular si el contribuyente está obligado a pagar impuestos y en qué cantidad. La declaración de renta para 2024 debe presentarse entre el 12 de agosto y el 24 de octubre.
Carolina Bautista, directora del Consultorio Tributario del Politécnico Grancolombiano, explica que este proceso permite a las personas naturales presentar sus cuentas al Estado, evidenciando su ingreso, patrimonio y gastos. Dependiendo del caso, se deberá pagar un impuesto, el cual puede ser amortizado a través de la retención en la renta, un mecanismo que ayuda a reducir la carga tributaria.
Por qué es importante: No todas las personas están obligadas a presentar la declaración de renta. Para el año 2024, deben hacerlo aquellas que cumplan con al menos uno de los siguientes requisitos:
- Ingresos: Si los ingresos brutos superan los $59.000.000, incluyendo salarios, rentas de capital, consignaciones bancarias, transferencias y compras con tarjetas de crédito. También se consideran los movimientos en billeteras digitales como NEQUI y DaviPlata.
- Patrimonio: Si el valor total de los bienes (casas, carros, cuentas bancarias, inversiones) al 31 de diciembre de 2023 supera los $190.854.000.
- Consumos: Si las compras con tarjeta de crédito o los movimientos bancarios superan los $59.000.000.
Las personas naturales con ingresos brutos inferiores a los $47.000.000 no deben pagar impuestos, pero sí están obligadas a presentar la declaración. A mayor ingreso, mayor probabilidad de que se deba pagar impuesto.
Beneficios de la declaración de renta
A pesar de ser una obligación, la declaración de renta ofrece varios beneficios:
- Comercial: Facilita a los comerciantes mostrar un historial crediticio más sólido a entidades de créditos y préstamos.
- Acceso a Créditos: Un historial tributario limpio puede mejorar la calificación crediticia, siendo un requisito indispensable para las personas naturales.
- Finanzas Organizadas: Permite mantener un registro claro de ingresos y gastos, lo que ayuda en la gestión financiera personal.
- Deducciones: Gastos como los médicos, educativos y de vivienda pueden reducir el valor del impuesto a pagar.
- Devolución de Saldos a Favor: En caso de que se pague de más, se puede solicitar una devolución.
Detalles: La facturación electrónica juega un papel crucial en el proceso, ya que la DIAN utiliza este mecanismo de control para verificar los ingresos y gastos reportados. Aquellos que tengan el total de sus facturas pagadas pueden deducir el 1% de todas sus facturas.
La DIAN ha facilitado la presentación a través de su plataforma virtual, Ayuda Renta. Sin embargo, Luis Alberto Rojas, docente del Consultorio Tributario del Politécnico Grancolombiano, recomienda buscar asesoría profesional para asegurar una correcta declaración.
¿Qué hacer si no tiene el dinero para pagar la declaración de renta?
No presentar la declaración a tiempo puede resultar en una sanción mínima de $471.000 para el año 2024.
El periodo de pago comienza el 12 de agosto para las cédulas terminadas en los dígitos 01 y 02. La fecha límite es el 24 de octubre para las cédulas terminadas en 99 y 00. Los contribuyentes pueden presentar su declaración antes de la fecha límite para evitar problemas con la plataforma de la DIAN.
Es posible presentar la declaración con la firma electrónica en los tiempos establecidos, sin necesidad de realizar el pago inmediato, para evitar sanciones por extemporaneidad. Posteriormente, se puede pagar a través del formulario 490 en el Portal Transaccional de la DIAN, lo que conllevará intereses moratorios si se paga después del vencimiento. Otra opción es solicitar un acuerdo de pago directamente en la DIAN.